Прокуратура района разъясняет, что по ст. 173.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность граждан за образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в налоговый орган данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.
Санкцией вышеназванной статьи предусмотрено наказание до трех лет лишения свободы, при этом в случаях, когда преступление совершено группой лиц по предварительному сговору, либо лицом, с использованием своего служебного положения, максимально возможное наказание составляет пять лет лишения свободы.
Кроме того, по ст. 173.2 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность граждан за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.
Санкцией данной статьи предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
Под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица (физические и юридические лица) или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.
Вместе с тем, уголовная ответственность также наступает в случаях, когда подставное лицо заведомо уведомлено о том, что оно будет выступать номинальным учредителем (участником) либо фиктивным органом управления, в то время как от его имени деятельность и управление юридическим лицом будут осуществлять иные лица, либо когда подставное лицо относилось к этому безразлично (в том числе в результате подкупа).
В большинстве случаев лица, совершающие указанные преступления, не осведомлены об уголовной ответственности за указанные действия и соглашаются на фиктивное создание либо реорганизацию юридических лиц от своего имени за материальное вознаграждение, при этом в дальнейшем такие организации используются в противоправных целях третьими лицами, в т.ч. в целях уклонения от уплаты налогов и задолженностей перед контрагентами, легализации денежных средств, полученных преступным путем, использования подставных юридических лиц в мошеннических схемах.
Вместе с тем, неосведомленность граждан об уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст. 173.2 УК РФ, не освобождает от уголовной ответственности и не влияет на квалификацию действий лиц, вовлеченных в преступные схемы по внесению в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.
Анализ уголовных дел находящихся в производстве правоохранительных органах Тракторозаводского района г. Челябинска по преступлениям, предусмотренным ст.ст. 173.1 и 173.2 УК РФ показал, что граждане, предоставляющие свои документы для регистрации юридических лиц зачастую даже не задумываются, что их действия влекут уголовную ответственность или указанные действия совершаются с целью получения материального вознаграждения.
Кроме того уголовная ответственность также наступает не только за предоставление паспорта для создания (реорганизации) юридического лица, но и за выдачу доверенности на осуществление от граждан действий по регистрации (реорганизации) юридического лица.
Участие граждан в фиктивном создании (реорганизации) юридических лиц влечет за собой существенный вред, как для государства, так и для общества в целом.
Помощник прокурора
Тракторозаводского района г. Челябинска М.А. Яцун
